Căsătoria și încrederea

Căsătoria și încrederea

În acest articol

Când vă căsătoriți, este posibil să aduceți bunuri și bunuri pe care le-ați avut înainte să vă căsătoriți. Este, de asemenea, probabil ca pe măsură ce căsătoria ta progresează, tu, soțul și familia dvs. să construiți pe aceasta, inclusiv de multe ori case, automobile, economii și alte active. Dacă aveți active, proprietăți, finanțe etc. atunci când muriți, există șanse mari să doriți ca acestea să fie sub controlul cuiva pe care îl desemnați spre deosebire de instanțe. Pentru a face acest lucru, a avea încredere este o cale bună de urmat.

Ce este un trust?

Un trust este în esență o entitate juridică care deține și administrează activele unei persoane în beneficiul alteia. Gândiți-vă la asta așa, cu o încredere, aveți un seif care vă păstrează banii și proprietățile pentru altcineva.

Deci, de ce să ai încredere?

  • Poate păstra bunuri pentru copiii tăi.
  • Poate proteja activele de potențiali creditori.
  • Poate minimiza impozitele pe proprietate.
  • Poate ajuta la evitarea costurilor și a întârzierilor legate de testarea testamentului.
  • Poate transfera o parte din sarcina impozitului pe venit către beneficiarii care se află în paranteze mai mici.
  • Poate crea un fond de sprijin în cazul în care devii incapacitat.

Înainte de a explora trusturile, este important să înțelegeți trei termeni asociați cu construcția lor:

1. Un trustmaker este persoana care creează încrederea. Aceasta este denumită și Trustor, Grantor sau Settlor.

2. Un mandatar este persoana sau entitatea responsabilă de gestionarea activelor pe care administratorul de încredere le plasează în trust.

3. Un beneficiar este persoana sau entitatea identificată pentru a primi beneficiile activelor din trust.

Trusturi revocabile și irevocabile

În funcție de intenția dvs., veți determina tipul de încredere pe care ar trebui să îl aveți. În unele situații, este posibil să aveți nevoie de mai multe încrederi. Trei tipuri comune de trusturi care sunt utilizate cu planificarea imobiliară includ trusturi revocabile, irevocabile și testamentare.

Trusturi revocabile și irevocabile

blogsrus.net

LA încredere revocabilă (cunoscut și sub numele de trust viu sau inter vivos) este unul pe care îl creați în timp ce sunteți în viață pentru a deține proprietăți și un hellip; și unul care poate fi schimbat în orice moment. Aceste trusturi sunt importante pentru:

  • Planificarea pentru dizabilități psihice (astfel, activele fiind gestionate de un administrator al dizabilităților, spre deosebire de un tutore supravegheat de instanță).
  • Evitarea testamentului (permițând astfel activelor să treacă direct către beneficiari).
  • Protejarea confidențialității proprietății și a beneficiarilor dvs. după ce ați murit (astfel nu se face publică distribuția).

Un încredere irevocabilă este unul care nu poate fi schimbat după ce a fost semnat, după ce încredere a încrederii sau după un alt moment definit în timp. Trei funcții importante ale trusturilor revocabile sunt:

  • Protecția activelor (prin plasarea activelor în trust, individul renunță la controlul și accesul la activele trustului).
  • Scoaterea din activele personale (odată ce activele sunt transferate către trust, impozitele pe proprietate sunt reduse deoarece nu mai sunt incluse ca active personale).
  • Reducerea impozitului pe proprietate (prin eliminarea valorii proprietății din proprietate, astfel încât să nu poată fi impozitată la moarte).

Există câțiva factori importanți de luat în considerare la crearea unei încrederi irevocabile:

1. Când creați o încredere irevocabilă, abilitatea dvs. de a controla activele este pierdută și nu vă puteți răzgândi. Există câteva posibilități potențiale de a controla ce se întâmplă cu proprietatea în viitor, dar acest lucru trebuie să fie clar și atent redactat în trust.

Două. Dacă întâmpinați o problemă gravă de sănătate care necesită plasarea într-un azil de bătrâni, spre deosebire de o încredere revocabilă, nu puteți relua activele în conformitate cu legile federale Medicaid.

3. Schimbările în viață sunt inevitabile, iar lucrurile despre care credeați că nu se vor întâmpla pot fi brusc dorite, dar prevenite din cauza încrederii irevocabile.

4. Dacă există venituri generate de active fiduciare, pierdeți drepturile la acel venit.

5. Trusturile irevocabile sunt supuse unei taxe pe cadou atunci când activele sunt transferate în trust.

6. Trustmakerul nu poate adăuga sau modifica nimic scris în trust.

Diferențe cheie între trusturile revocabile și irevocabile

Încrederile sunt complexe și a cunoaște care dintre ele este cel mai potrivit pentru dvs. și familia dvs. necesită o atenție deosebită la detalii și legi, precum și să înțelegeți care este intenția dvs. pentru încredere. Când luați în considerare diferențele dintre trusturile revocabile și irevocabile, există câteva domenii cheie de luat în considerare: cine controlează activele, dacă trusturile pot fi modificate, impactul impozitelor pe proprietate, cum și ce active sunt protejate, cum vă va afecta dacă aveți nevoie Beneficiile Medicaid și impactul asupra impozitelor pe venitul personal. Următoarea este o prezentare rapidă a diferențelor dintre cele două trusturi.

Controlul activelor

Revocabil: Trustmaker păstrează controlul

Irevocabil: Trustmaker își pierde controlul

Revizuirea trustului

Revocabil: Trustmaker poate modifica

Irevocabil: Trustmaker nu poate modifica

Impozite pe proprietate

Revocabil: valoarea proprietății incluse în momentul decesului

Irevocabil: Nu se calculează valoarea proprietății la moarte

Protectia bunurilor

Revocabil: nu oferă protecție împotriva creditorilor

Irevocabil: în general protejat de creditori

Planificarea Medicaid

Revocabil: active supuse legilor Medicaid

Irevocabil: active care nu au fost atinse la obținerea de beneficii (presupunând că nu au fost transferate în ultimii 5 ani)

Declarații de impozit pe venit

Revocabil: contribuabilul reflectă totul asupra personalului 1040

Irevocabil: trustul are propriul cod fiscal, depune un 1041 și plătește impozitele sau emite un K-1 către trustmaker

Încrederi testamentare

Spre deosebire de un trust viu, un încredere testamentară este unul care este creat pentru a intra în vigoare atunci când încrederea încetează. Acest lucru se aplică, de asemenea, unui trust creat în temeiul unui Testament și Testament Ultim și poate fi stabilit și în cadrul trusturilor revocabile și irevocabile. Cu alte cuvinte, această încredere nu este stabilită și finanțată până la încetarea încrederii.

Două tipuri comune de trusturi testamentare sunt trusturile AB și ABC.

1. AB are încredere sunt cele utilizate adesea de cuplurile căsătorite pentru a maximiza scutirile federale de impozite pe proprietate ale ambelor părți. De exemplu, atunci când primul soț moare, trustul lor de viață revocabil spune că activele lor vor fi împărțite pentru a se asigura că suma scutită de impozitele pe proprietatea federală este plasată într-un sub-trust (Trust B; denumit și Bypass, Credit Shelter sau Family Trust) și orice altceva decât scutirea plasată într-un alt sub-trust (Trust A; denumit și Trusturi conjugale, deducere conjugală sau Q TIP). Aceste încrederi sunt adesea populare la căsătoriile a doua sau căsătoriile în care există o diferență mare de vârstă între soți.

Două. ABC Trusts sunt cele utilizate de cuplurile căsătorite care locuiesc în state care colectează impozite pe proprietate, scutirea este mai mică decât scutirea federală de impozit pe proprietate, iar statul permite alegeri de stat Q TIP. În mod efectiv, acest lucru permite maximizarea scutirilor de impozit pe proprietate de stat și federale, amânând în același timp plata impozitelor pe proprietate atât de stat, cât și de cele federale până la moartea celui de-al doilea soț. Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, Carolina de Nord, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont și Washington sunt state care au colectat impozite pe proprietate de stat din 2009 până în 2015.

Trusturi inter-vivos

Există momente în care o persoană dorește să aibă capacitatea de a distribui active dintr-un trust înainte și după moarte. Acest lucru este diferit de o încredere testamentară care devine efectivă după moarte. De asemenea, este posibil să căutați confidențialitatea și continuitatea încrederii și a activelor sale respective. Persoanele care caută acești factori pot fi candidați excelenți pentru a crea o încredere inter-vivos.

Primul

Un trust inter-vivos este un trust viu care se creează în timpul vieții trustorului (denumit și setlor) și permite distribuirea activelor înainte și după moarte.

Există câteva avantaje foarte bune pentru a avea o încredere inter-vivos, inclusiv:

  • Evitarea probatei (spre deosebire de testamente, nu este necesar să fie probat un trust inter-vivos).
  • Deoarece testamentul se aplică numai activelor deținute de dvs. la moarte, activele plasate în trustul inter-vivos nu sunt supuse testamentului, deoarece sunt deținute de trustul & hellip; nu de individ.
  • Prin evitarea probatei, evitați costurile probatei și perioadele lungi de probate.
  • Pe parcursul vieții dvs., sunteți administratorul trustului, ceea ce înseamnă că dețineți un control complet asupra activelor din trust în timp ce sunteți în viață.
  • Aveți capacitatea de a schimba, modifica și / sau revoca încrederea în orice moment cât sunteți în viață.
  • Trusturile inter-vivos sunt confidențiale, iar transferul activelor transferate din trust este păstrat din punctul de vedere al publicului.
  • Nu există o perioadă de decalaj între momentul în care individul moare și numirea unui executor (asociat cu testamentele).

Notă: trusturile inter-vivos tind să aibă costuri mai mari decât alte opțiuni atunci când vine vorba de formarea și implementarea sa. Rețineți, însă, că aceste costuri vor reprezenta doar un mic procent din timpul și costurile testamentului, precum și asigurarea liniștii cu confidențialitate și continuitate.

Acțiune: