Căsătoria și trusturile

Căsătoria și trusturile

În acest articol

Când te căsătorești, sunt șanse să aduci bunuri și proprietăți pe care le aveai înainte de a te căsători. De asemenea, este posibil ca, pe măsură ce căsătoria dumneavoastră progresează, dumneavoastră, soțul/soția și familia dumneavoastră să vă bazați pe asta, incluzând adesea case, mașini, economii și alte active. Dacă ai bunuri, proprietăți, finanțe etc. atunci când mori, există șanse mari să vrei ca acestea să fie sub controlul unei persoane pe care o desemnezi, spre deosebire de instanțe. Pentru a face acest lucru, a avea o încredere este o cale bună de urmat.

Ce este un trust?

Un trust este în esență o entitate juridică care deține și administrează activele unei persoane în beneficiul alteia. Gândiți-vă la asta așa... cu un trust, aveți un seif care vă păstrează banii și proprietatea pentru altcineva.

Deci de ce să ai încredere?

  • Poate păstra bunurile pentru copiii dvs.
  • Poate proteja activele de potențialii creditori.
  • Se poate reduce impozitele pe proprietate.
  • Poate ajuta la evitarea costurilor și întârzierilor de testare a unui testament.
  • Acesta poate transfera o parte din povara impozitului pe venit către beneficiarii care se află în categorii mai mici de impozitare.
  • Poate înființa un fond de sprijin în caz de incapacitate.

Înainte de a explora trusturile, este important să înțelegeți trei termeni asociați cu construcția lor:

1. Un creator de încredere este persoana care creează încrederea. Acesta este denumit și Trustor, Concedent sau Setlor.

2. Un mandatar este persoana sau entitatea responsabilă de gestionarea activelor pe care institutorul de încredere le plasează în trust.

3. Un beneficiar este persoana sau entitatea care este identificată să primească beneficiile activelor din trust.

Trusturi revocabile și irevocabile

În funcție de intenția dvs., va determina tipul de încredere pe care ar trebui să o aveți. În unele situații, este posibil să aveți nevoie de mai multe trusturi. Trei tipuri comune de trusturi care sunt utilizate în planificarea succesiunii includ trusturile revocabile, irevocabile și testamentare.

Trusturi revocabile și irevocabile

blogsrus.net

A încredere revocabilă (cunoscut și ca trust în viață sau inter vivos) este unul pe care îl creați în timp ce sunteți în viață pentru a deține proprietate... și unul care poate fi schimbat în orice moment. Aceste trusturi sunt importante pentru:

  • Planificarea pentru dizabilități mintale (astfel, activele fiind gestionate de un administrator de dizabilități, spre deosebire de un tutore supravegheat de instanță).
  • Evitarea testamentului (permițând astfel bunurilor să treacă direct către beneficiari).
  • Protejarea confidențialității proprietății și a beneficiarilor dvs. după moarte (nu faceți publică distribuția).

Un încredere irevocabilă este unul care nu poate fi schimbat după ce a fost semnat, după moartea agentului de încredere sau după un alt moment definit în timp. Trei funcții importante ale trusturilor revocabile sunt:

  • Protecția activelor (prin plasarea activelor în trust, persoana renunță la controlul și accesul la activele trustului).
  • Scoaterea din bunurile personale (odată ce bunurile sunt transferate la trust, impozitele asupra succesiunii sunt reduse, deoarece acestea nu mai sunt incluse ca bunuri personale).
  • Reducerea impozitului pe proprietate (prin eliminarea valorii proprietății din avere, astfel încât să nu poată fi impozitată la deces).

Există câțiva factori importanți de luat în considerare atunci când creați o încredere irevocabilă:

1. Când creați o încredere irevocabilă, abilitatea dvs. de a controla activele este pierdută... și nu vă puteți răzgândi. Există câteva oportunități potențiale de a controla ceea ce se întâmplă cu proprietatea în viitor, dar acest lucru trebuie să fie redactat clar și atent în trust.

Două. Dacă întâmpinați o problemă gravă de sănătate care necesită plasarea într-un azil de bătrâni, spre deosebire de un trust revocabil, nu vă puteți reasuma activele în conformitate cu legile federale Medicaid.

3. Schimbările în viață sunt inevitabile și lucruri despre care credeai că nu se vor întâmpla pot fi dintr-o dată dorite... dar împiedicate datorită încrederii irevocabile.

4. Dacă există venituri generate din activele trustului, pierzi drepturile la acel venit.

5. Trusturile irevocabile sunt supuse unui impozit pe cadouri atunci când activele sunt transferate în trust.

6. Creatorul de încredere nu poate adăuga sau modifica nimic scris în trust.

Diferențele cheie între trusturile revocabile și irevocabile

Trusturile sunt complexe și a ști care dintre ele este cea mai bună pentru tine și familia ta necesită o atenție deosebită la detalii și legi, precum și înțelegerea care este intenția ta pentru încredere. Când luați în considerare diferențele dintre trusturile revocabile și irevocabile, există câteva domenii cheie de luat în considerare... cine controlează activele, dacă trusturile pot fi schimbate, impactul impozitelor pe proprietate, cum și ce active sunt protejate, cum vă va afecta dacă aveți nevoie. Beneficiile Medicaid și impactul asupra impozitelor pe venitul personal. Mai jos este o prezentare rapidă a diferențelor dintre cele două trusturi.

Controlul activelor

Revocabil: Trustmaker își păstrează controlul

Irevocabil: Trustmaker pierde controlul

Revizuirea Trustului

Revocabil: Trustmaker se poate modifica

Irevocabil: Trustmaker nu poate modifica

Impozite pe imobile

Revocabil: Valoarea proprietății inclusă la momentul decesului

Irevocabil: Nu se calculează în valoarea proprietății la deces

Protectia bunurilor

Revocabil: nu oferă protecție împotriva creditorilor

Irevocabil: în general protejat de creditori

Planificarea Medicaid

Revocabil: active supuse legilor Medicaid

Irevocabil: active care nu au fost atinse la obținerea beneficiilor (presupunând că nu au fost transferate în ultimii 5 ani)

Declarații de impozit pe venit

Revocabil: contribuabilul reflectă totul pe 1040 personal

Irevocabil: Trust are propriul său ID fiscal, depune un 1041 și plătește taxele sau emite un K-1 către trustmaker

Trusturi testamentare

Spre deosebire de un trust viu, a încredere testamentară este unul care este creat pentru a intra în vigoare atunci când creatorul de încredere moare. Acest lucru se aplică și unui trust creat în baza unei Ultime voințe și testament și poate fi, de asemenea, înființat în temeiul trusturilor revocabile și irevocabile. Cu alte cuvinte, această încredere nu este înființată și finanțată până când institutorul de încredere nu a murit.

Două tipuri comune de trusturi testamentare sunt trusturile AB și ABC.

1. AB trusturi sunt cele folosite adesea de cuplurile căsătorite pentru a maximiza scutirile federale de impozite pe proprietate ale ambelor părți. De exemplu, atunci când primul soț moare, trustul lor de viață revocabil ordonă ca activele lor să fie împărțite pentru a se asigura că suma scutită de impozitele federale pe proprietate este plasată într-o sub-trust (Trust B; denumit și Bypass, Credit Shelter sau Trust de familie) și orice depășește scutirea plasată într-un alt sub-trust (trust A; denumit și trusturi maritale, deduceri maritale sau Q TIP). Aceste trusturi sunt adesea populare cu a doua căsătorie sau căsătorii în care există o diferență mare de vârstă între soți.

Două. Trusturi ABC sunt cele utilizate de cuplurile căsătorite cu reședința în state care colectează impozite pe proprietate de stat, scutirea este mai mică decât scutirea de impozit pe proprietate federală, iar statul permite o alegere Q TIP de stat. În mod efectiv, acest lucru permite maximizarea scutirilor de impozite de stat și federale, amânând în același timp plata impozitelor de stat și federale până la moartea celui de-al doilea soț. Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, Carolina de Nord, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont și Washington sunt state care au colectat taxe imobiliare de stat din 2009 până în 2015.

Intervivo are încredere

Există momente în care o persoană dorește să aibă capacitatea de a avea active distribuite dintr-un trust înainte și după moarte. Aceasta este spre deosebire de un trust testamentar care devine efectiv la moarte. De asemenea, este posibil să căutați confidențialitatea și continuitatea încrederii și a activelor sale respective. Persoanele care caută acești factori pot fi candidați excelenți pentru a crea o încredere inter-vivos.

1

Un trust inter-vivos este un trust viu care este creat în timpul vieții trustului (denumit și decontant) și permite distribuirea activelor înainte și după moarte.

Există câteva avantaje foarte bune în a avea o încredere inter-vivos, inclusiv:

  • Evitarea testamentului (spre deosebire de testamente, un trust inter-vivos nu trebuie să fie testat).
  • Întrucât testarea se aplică numai bunurilor deținute de dvs. la deces, activele plasate în trustul inter-vivos nu sunt supuse succesiunii, deoarece sunt deținute de trust... nu de persoană.
  • Evitând testarea, eviți costurile de testare și perioadele lungi de testare.
  • Pe parcursul vieții, sunteți administratorul trustului, ceea ce înseamnă că aveți control complet asupra activelor trustului cât timp sunteți în viață.
  • Aveți posibilitatea de a schimba, modifica și/sau revoca încrederea în orice moment în timp ce sunteți în viață.
  • Trusturile inter-vivos sunt confidențiale, iar transferul de active transferate din trust este păstrat din punctul de vedere al publicului.
  • Nu există nicio perioadă de decalaj între momentul în care persoana respectivă decedează și numirea unui executor (așa cum este asociat cu testamentele).

Notă: Trusturile Inter-vivos tind să aibă costuri mai mari decât alte opțiuni atunci când vine vorba de formarea și implementarea lor. Țineți minte, totuși, că aceste costuri vor reprezenta doar un mic procent din timpul și costurile testarii, precum și oferind liniște sufletească cu confidențialitate și continuitate.

Acțiune: